Tresoreria - Directori de contacte

La definició de les funcions assignades a la Tresoreria, el seu règim jurídic i altres aspectes del seu àmbit d’actuació venen recollits en els articles 194 a 199 del text refós de la Llei reguladora de les hisendes Locals, aprovat pel Reial decret legislatiu 2/2004, de 5 de març, i també en d’altra legislació vigent, com ara en l’article 5 del Reial decret 128/2018, de 16 de març, que regula el règim jurídic dels funcionaris d’administració local amb habilitació de caràcter nacional.

La Tresoreria té encomanades, entre d’altres:

La funció de tresoreria, que comprèn:

a) La titularitat i direcció de l’òrgan corresponent de l’entitat local.
b) El maneig i la custòdia de fons, valors i efectes de l’entitat local, de conformitat amb el que estableixen les disposicions legals vigents i, en particular:

1. La formació dels plans, calendaris i pressupostos de tresoreria, amb la distribució en el temps de les disponibilitats dineràries de l’entitat per a la satisfacció puntual de les seves obligacions, atenent les prioritats establertes legalment, de conformitat amb els acords adoptats per la corporació, que han d’incloure informació relativa a la previsió de pagament a proveïdors de manera que es garanteixi el compliment del termini màxim que fixa la normativa sobre morositat.
2. L’organització de la custòdia de fons, valors i efectes, de conformitat amb les directrius assenyalades per la presidència.
3. La realització dels cobraments i els pagaments de conformitat amb el que disposa la normativa vigent, el pla de disposició de fons i les directrius assenyalades per la presidència, i l’autorització, juntament amb l’ordenador de pagaments i l’interventor, dels pagaments materials contra els comptes bancaris corresponents.
4. La subscripció de les actes d’arqueig.

c) L’elaboració dels informes que determini la normativa sobre morositat relativa al compliment dels terminis previstos legalment per al pagament de les obligacions de cada entitat local.
d) La direcció dels serveis de gestió financera de l’entitat local i la proposta de concertació o modificació d’operacions d’endeutament i la seva gestió d’acord amb les directrius dels òrgans competents de la corporació.
e) L’elaboració i l’acreditació del període mitjà de pagament a proveïdors de l’entitat local, altres dades estadístiques i indicadors de gestió que, en compliment de la legislació sobre transparència i dels objectius d’estabilitat pressupostària, sostenibilitat financera, despesa pública i morositat, hagin de ser subministrats a altres administracions o publicats a la web o altres mitjans de comunicació de l’entitat, sempre que es refereixin a funcions pròpies de la tresoreria.

La funció de gestió i recaptació, que comprèn:

a) La direcció dels serveis de gestió d’ingressos i recaptació.
b) L’impuls i la direcció dels procediments de gestió i recaptació.
c) L’autorització dels plecs de càrrecs de valors que es lliurin als recaptadors, agents executius i caps d’unitats administratives de recaptació, així com el lliurament i la recepció de valors a altres ens públics col·laboradors en la recaptació.
d) Dictar la provisió de constrenyiment en els expedients administratius d’aquest caràcter i, en tot cas, resoldre els recursos contra aquesta i autoritzar la subhasta de béns embargats.
e) La tramitació dels expedients de responsabilitat que siguin procedents en la gestió recaptatòria.